Оптимизирано данъчно отчитане във Великобритания

Разбиране на „Реформата на базисния период

От април 2024 г. всички самонаети лица и партньорства, чиито счетоводни години не съвпадат с данъчната година, приключваща на 5 април, ще бъдат задължени да отчитат печалбите си до тази дата. Тази реформа е създадена, за да изравни данъчните отчетни периоди за самонаетите доходи с други видове доходи като такива от имоти и инвестиции, което прави процеса по-опростен и намалява вероятността от грешки (GOV.UK).

При настоящата система бизнесите отчитат своите облагаеми печалби на база на своя счетоводен край на годината, което може да доведе до сложни изчисления и потенциални проблеми с двойно данъчно облагане, когато счетоводната година не съвпада с данъчната година. Новата система ще опрости това, като осигури, че всички печалби се отчитат в рамките на една и съща данъчна година (GOV.UK).

Ползи от реформата

• Намалена сложност: Новите правила елиминират нуждата от управление на различни отчетни периоди, като по този начин опростяват процеса на подаване на данъчни декларации. Очаква се тази промяна да намали броя на грешките и административната тежест за малките бизнеси и самонаетите лица (GOV.UK).
• Административна ефективност: Чрез изравняване на счетоводния период с данъчната година бизнесите могат да очакват да прекарват по-малко време върху данъчни административни задачи. Тази ефективност ще позволи на собствениците на бизнеси да се фокусират повече върху разрастването на своите предприятия и по-малко върху навигацията през сложни данъчни правила (GOV.UK).
• Предотвратяване на двойно данъчно облагане: Един от значимите проблеми при настоящата система е рискът от двойно данъчно облагане при бизнеси с припокриващи се счетоводни периоди. Реформата на Базисния Период адресира това, като осигурява, че печалбите за всяка година се облагат само веднъж, което опростява счетоводния процес и осигурява яснота за собствениците на бизнеси (GOV.UK).

Подготовка за промените

Бизнесите трябва да бъдат наясно с предстоящите промени и да се подготвят съответно. Ето няколко стъпки, които да се вземат предвид:

• Консултиране със счетоводители: Важно е за собствениците на бизнеси да се консултират с техните счетоводители, за да разберат как реформата на Базисния Период ще засегне техните конкретни обстоятелства. Счетоводителите могат да предоставят насоки за плавен преход към новите изисквания за отчетност и да максимизират всички налични данъчни облекчения.
• Адаптиране на счетоводните практики: Бизнесите може да се наложи да коригират своите счетоводни практики, за да съответстват на новия данъчен отчетен период. Това може да включва промяна на края на счетоводната година или внедряване на нови системи за точно проследяване на печалбите до 5 април (GOV.UK).
• Използване на облекчения при припокриване: За бизнесите, засегнати от промените, може да има възможност да претендират за облекчение при припокриване, което може да помогне за смекчаване на въздействието от прехода към новия отчетен период. Това облекчение позволява на бизнесите да разпределят данъчното въздействие на припокриващите се печалби върху няколко години, облекчавайки финансовата тежест на прехода (Small Business UK).

Ролята на технологиите

Придвижването към дигитализация на данъчните процеси продължава с инициативата Making Tax Digital (MTD), която цели да опрости данъчното отчитане и да намали грешките. MTD за самооценка на данъка върху доходите (ITSA) ще бъде въведена до април 2026 г. за бизнеси с оборот от поне £50,000, като по този начин ще интегрира още повече технологии в процеса на данъчно отчитане (GOV.UK).