Данъци в Англия: Основни факти и съвети за 2024 година

Видове данъци в Англия

1. Данък върху доходите (Income Tax):
   • Основен доход: Данъкът върху доходите е прогресивен и зависи от размера на годишния доход. Основните ставки за 2024 година са: 20% за доходи до £50,270, 40% за доходи между £50,271 и £150,000 и 45% за доходи над £150,000.
   • Лична отстъпка: Всеки човек има право на лична отстъпка (Personal Allowance), която за 2024 година е £12,570. Това означава, че първите £12,570 от дохода са освободени от данък.
2. Данък върху добавената стойност (VAT):
   • Основна ставка: Основната ставка на ДДС в Англия е 20%. Съществуват и намалени ставки от 5% за определени стоки и услуги като енергия за домакинствата и нулева ставка за основни храни, детски дрехи и книги.
   • Регистрация за ДДС: Бизнесите с годишен оборот над £85,000 са задължени да се регистрират за ДДС и да подават периодични декларации.
3. Корпоративен данък (Corporation Tax):
   • Ставка: Корпоративният данък е 25% за големите компании, а за малките компании с доходи до £50,000 – 19%.
   • Подаване на декларация: Всички компании са длъжни да подават годишна декларация за корпоративен данък и да извършват авансови плащания на данъка.
4. Национални осигуровки (National Insurance Contributions):
   • Служители и самонаети лица: Националните осигуровки се плащат както от служителите, така и от работодателите, а самонаетите лица плащат свои собствени вноски. Ставките варират в зависимост от доходите и статуса на осигуреното лице.

Промени и нововъведения за 2024 година

1. Digitalisation of Tax Reporting:
   • Making Tax Digital (MTD): Въвеждането на MTD има за цел да модернизира данъчната система чрез дигитализация. От 2024 година, всички бизнеси трябва да водят дигитални записи и да подават данъчни декларации чрез съвместим софтуер. Това ще намали грешките и ще увеличи ефективността в данъчния процес.
2. Осъвременяване на данъчните периоди (Basis Period Reform):
   • От април 2024 г., самонаетите лица и партньорствата ще трябва да подават данъчни декларации, базирани на данъчната година (до 5 април), а не на тяхната счетоводна година. Тази промяна ще опрости процеса и ще предотврати двойното облагане.

Съвети за ефективно данъчно планиране

1. Използвайте професионален софтуер: Внедряването на съвместим с MTD софтуер може значително да опрости воденето на счетоводни записи и подаването на данъчни декларации.
2. Консултирайте се с данъчен специалист: Професионалният съвет от данъчен консултант или счетоводител може да ви помогне да навигирате в сложната данъчна система и да избегнете потенциални санкции.
3. Планирайте авансовите плащания: Уверете се, че сте наясно с крайните срокове за авансовите плащания на данъците, за да избегнете лихви и глоби за закъснения.